XIII Doroczna Konferencja Podatkowa 2017

Zmiany w podatku dochodowym (CIT) na rok 2017
1. Aporty do spółek kapitałowych:
 • skutki podatkowe dla udziałowca (akcjonariusza) – różnica pomiędzy wartością rynkową a wartością nominalną wydanych udziałów (akcji),
 • skutki podatkowe dla spółki – amortyzacja środków i wartości niematerialnych i prawnych wniesionych aportem.
2. Przychody osiągane przez nierezydentów w Polsce – nowa regulacja od 1 stycznia 2017 r.
3. Regulowanie zobowiązań w transakcjach pomiędzy przedsiębiorcami.
4. Podmioty powiązane. Ceny transferowe. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi:
 • założenia obecnie obowiązującej regulacji i założenia zmian,
 • nowa definicja podmiotów powiązanych kapitałowo,
 • nowe limity dokumentacyjne,
 • nowe elementy dokumentacji,
 • załączniki do dokumentacji (informacja o grupie podmiotów powiązanych a polityka cen transferowych),
 • termin sporządzenia a termin przedłożenia dokumentacji,
 • przegląd oraz aktualizacja dokumentacji,
 • oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji – charakter prawny oraz skutki. 

Prowadzenie: Marcin GÓRSKI - doradca podatkowy 

Orzecznictwo sądowo-administracyjne w 2016 r. i jego wpływ na rozliczenie CIT/PIT w 2016/2017 roku – wybrane zagadnienia
1. „Podatek u źródła” (WHT) w świetle najnowszych wyroków sądów administracyjnych i interpretacji podatkowych (m.in. kontrowersje wokół biletów lotniczych), a także niekorzystnych zmian w przepisach od 2017 r. (kim jest „beneficial owner”, czy miejsce wykonania usługi jest ważne?).
2. Kontrowersyjna klauzula obejścia przepisów podatkowych w świetle pierwszych rozstrzygnięć organów podatkowych w 2016 r.
3. Najnowsze orzecznictwo dotyczące zmian w cenach transferowych wchodzących w życie 1 stycznia 2017 r.
4. Skutki ważnego wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r. w sprawie tzw. świadczeń nieodpłatnych na gruncie przepisów CIT/PIT. – Czy tzw. rewolucja przychodowa utrzymała się?
5. Ryczałty za prywatne korzystanie z samochodów służbowych w świetle interpretacji podatkowych („paliwo poza ryczałtem”) oraz wyroków sądowych („ryczałt zawiera paliwo”) w 2016 r.
6. Rozliczanie inwestycji i wydatków remontowych i ulepszeniowych w świetle najnowszych interpretacji i wyroków sądowych.
7. Reprezentacja w 2016/2017 r. – znaczenie ogólnej interpretacji Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2013 roku dotyczącej zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na posiłki z kontrahentami. Obowiązki dokumentacyjne – przykłady, metody. Poglądy sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w 2016 r.
8.  „Top 10” wyroków sądów administracyjnych w 2016 r. (ważne orzeczenia w rożnych sprawach z zakresu CIT i PIT)

Prowadzenie: Lech JANICKI - prawnik, specjalista z zakresu prawa podatkowego

Rewolucyjne zmiany w organizacji organów administracji skarbowej i procedur skarbowych od 1 marca 2017 r. – ustawa o Krajowej Administracji Skarbowej  tzw. KAS oraz ustawa wprowadzająca ustawę o KAS
1. Cel reorganizacji organów skarbowych
2. Nowe organy podatkowe i kontrolne
a)  minister właściwy do spraw finansów publicznych (dalej „minister finansów”);
b)  Szef Krajowej Administracji Skarbowej;
c)  dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej;
d)  dyrektor izby administracji skarbowej;
e)  naczelnik urzędu skarbowego;
f)  naczelnik urzędu celno-skarbowego.
3. Obowiązki i uprawnienia organów KAS
4. Centrum obsługi podatnika – organizacja, rola i zadania centrum
5. Procedury według ustawy o KAS:
 • kontrola celno-skarbowa,
 • audyt,
 •  czynności audytowi,
 •  urzędowe sprawdzenie.
6. Pozostałe zmiany.

Prowadzenie: Małgorzata MAZURKIEWICZ – biegły rewident

II dzień konferencji - 26.01.2017 r.

Zmiany wprowadzone w 2016 r.
1. Jednolity Plik Kontrolny (JPK)
 • zakres podmiotowy obowiązywania JPK,
 • zakres przedmiotowy obowiązywania JPK,
 • kontrola podatkowa i skarbowa a JPK,
 • czynności sprawdzające a JPK,
 • postępowanie podatkowe a JPK,
 • zasady udostępniania JPK organom podatkowym.
2. Wprowadzone w 2016 r. zasady odliczania podatku naliczonego tzw. prewspółczynnikiem
 • podmioty objęte zmianą,
 • wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną a prawo do odliczenia,
 • rozróżnienie transakcji uprawniających oraz nieuprawniających do odliczenia podatku naliczonego,
 • zasady odliczania podatku naliczonego po 1 stycznia 2016 r. - tzw. prewspółczynnik,
 • zasady budowy i korygowania prewspółczynnika,
 • kiedy stosujemy odliczenie prewspółczynnikiem, kiedy współczynnikiem, a kiedy zastosowanie ma zarówno prewspółczynnik, jak i współczynnik,
 • korekta roczna oraz wieloletnia zarówno prewspółczynnika, jak i współczynnika.

Prowadzenie: Karolina GIERSZEWSKA – doradca podatkowy

Zmiany wprowadzane od stycznia 2017 r.
1. Zmiany wprowadzone od stycznia 2017 r.:
 • zmiany w zakresie odwrotnego obciążenia (roboty budowlane i budowlano-montażowe jako usługi objęte odwrotnym obciążeniem; katalog usług objętych nową regulacją - załącznik nr 14 do ustawy; warunki rozliczenia ww. usług na zasadzie odwrotnego obciążenia, rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem),
 • zmiany w zakresie obowiązków ewidencyjnych, sprawozdawczych oraz płatniczych (modyfikacja zasad prowadzenia ewidencji VAT przez podatników VAT czynnych),
 • ograniczenie możliwości kwartalnego składania deklaracji VAT,
 • wprowadzenie obowiązku składania deklaracji VAT wyłącznie za pomocą środków komunikacji elektronicznej,
 • wyłączenie możliwości składania informacji podsumowujących za okresy kwartalne,
 • dodatkowe sankcje pieniężne za zaniżenie kwoty podatku w deklaracji VAT (sankcja podstawowa – 30 % kwoty zaniżonego VAT, sankcja dodatkowa - 100 % kwoty niezasadnie odliczonego podatku naliczonego, przypadki, w których sankcje nie będą stosowane),
 • zmiany w odliczaniu podatku naliczonego przy transakcjach objętych odwrotnym rozliczeniem (WNT, import usług, transakcje krajowe),
 • zmiany w zakresie występowania o zwrot VAT,
 • samochody osobowe – podatek naliczony – czy następują zmiany w odliczaniu.

Prowadzenie: Karolina GIERSZEWSKA – doradca podatkowy

Zmiany wprowadzane od stycznia 2017 r.  – Cd.
1. Zmiany wprowadzone od stycznia 2017 r.:
 • zmiany w zakresie solidarnej odpowiedzialności nabywcy za zaległość dostawcy w VAT (rozszerzenie katalogu towarów z załącznika nr 13 do ustawy, nowe warunki niezbędne do złożenia kaucji gwarancyjnej),
 • zmiany w zakresie opodatkowania stawką w wysokości 0 % podatku dostaw statków i ich części,
 • zmiany w zakresie kas fiskalnych,
 • kasy rejestrujące w 2017 r.,
 • limit zwolnienia podmiotowego w 2017 r.,
 • likwidacja zwolnienia w zakresie czynności stanowiących element usług finansowych i ubezpieczeniowych,
 • klauzula o nadużyciu prawa w ustawie o VAT,
 • zmiany w ustawie kodeks karny skarbowy i kodeks karny związane z wprowadzonymi zmianami w podatku VAT.

Prowadzenie: Kinga BARAN – doradca podatkowy w spółce audytorsko-doradczej „MAZARS”

Podatek VAT - najnowsze interpretacje oraz orzeczenia sądowe
1. Odpłatne dostawy towarów i odpłatne świadczenie usług:
 • darowizny a sponsoring; barter, kary umowne/odszkodowania, odstępne – odszkodowanie czy zapłata za usługę (przegląd orzecznictwa).
2. Czynności nieodpłatne oraz sposób ich rozliczenia:
 • reprezentacja i reklama, zakup produktów spożywczych i napojów dla pracowników oraz kontrahentów podczas spotkań biznesowych (stanowisko organów podatkowych),
 • okulary dla pracowników – czy nieodpłatne przekazanie opodatkowane w VAT?
 • pozostałe świadczenia na rzecz pracowników (samochody, telefony, paliwo itp.) – jak i kiedy opodatkować.
3. Zasady opodatkowania świadczeń złożonych z uwzględnieniem orzecznictwa sądowego oraz praktyki organów podatkowych.
4. Obowiązek podatkowy w VAT - przegląd typowych problemów podatników oraz analiza orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów podatkowych.

Prowadzenie: Kinga BARAN – doradca podatkowy w spółce audytorsko-doradczej „MAZARS”

Hotel Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79, Warszawa