XVI Ogólnopolska Konferencja Podatkowa Podatki VAT, CIT i PIT 2017

XVI Ogólnopolska Konferencja Podatkowa Podatki VAT, CIT i PIT 2017 prelegenci

• Piotr Liss – doradca podatkowy, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pracuje  w Dziale Doradztwa Podatkowego w RSM Poland KZWS od 2003 roku. Od 2007 roku na stanowisku Tax Partnera.
• Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Od 1994 roku pracował kolejno w: KMW Engineering Sp. z o.o. oraz Wydawnictwie Naukowym PWN S.A., gdzie zajmował się obsługą prawną firm.
• aneta_pozAneta Pożarowska – doradca podatkowy, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego.
• Radosław Żuk – prawnik, doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor naczelny portalu TaxFin.pl.
• Marcin Pacyna – adwokat i doradca podatkowy. Ukończył studia prawnicze na Uniwersytecie Wrocławskim.
• Marcin Borkowski – prawnik, ekspert podatkowy, specjalista w zakresie postępowania podatkowego, kontroli podatkowej, podatku dochodowego oraz podatku od towarów i usług.

Program konferencji*

XVI Ogólnopolska Konferencja Podatkowa Podatki VAT, CIT i PIT 2017 26.04

Podatek dochodowy od osób prawnych

1. Piotr Liss Ostatnie zmiany w zakresie cen transferowych:

• znowelizowane zasady określania powiązań kapitałowych, które wpływają na obowiązek posiadania dokumentacji cen transferowych;
• limity transakcyjne, które obligują do posiadania dokumentacji cen transferowych;
• nowe obowiązki informacyjne;
• obowiązek przygotowywania analizy danych porównawczych;
• zasady sporządzania dokumentacji grupowej (tzw. master file).

2. Piotr Liss Praktyczne aspekty sporządzania dokumentacji cen transferowych po nowelizacji przepisów:

• dokumentacja w przypadku spółek osobowych oraz konsorcjów;
• spółki z udziałem Skarbu Państwa a obowiązek sporządzania dokumentacji;
• podmioty ze sfery finansów publicznych a obowiązek sporządzania dokumentacji;
• sporządzanie dokumentacji cen w przypadku transakcji niematerialnych.

3. Piotr Liss Nowelizacja przepisów CIT (PIT) oraz Ordynacji podatkowej, mająca na celu uszczelnienie systemu podatkowego:

• klauzula przeciwko obejściu prawa podatkowego;
• naruszenie limitu dla transakcji gotówkowych a koszty podatkowe;
• nowe zasady opodatkowania wnoszenia aportów niepieniężnych;
• nowe zasady rozliczania tzw. wymiany udziałów, połączeń, podziałów i przekształceń;
• mała klauzula obejścia prawa podatkowego;
• opodatkowanie funduszy inwestycyjnych zamkniętych.

4. Piotr Liss Inne zmiany w podatkach dochodowych od 1 stycznia 2017 r. oraz nowelizacja od 1 marca 2017 r.:

• ulga na działalność badawczo rozwojową;
• 15% podatek CIT dla małych przedsiębiorców oraz podatników rozpoczynających działalność;
• jednorazowa amortyzacja dla wszystkich podatników do 100.000 zł rocznie.

5. Piotr Liss Zmiany w Ordynacji podatkowej mające wpływ na podatki dochodowe:

• wprowadzenie objaśnień podatkowych,
• utrwalona praktyka interpretacyjna organów podatkowych a stosowanie przepisów w zakresie CIT i PIT.

6. Radosław Kowalski Podatek u źródła po nowelizacji przepisów:

• wprowadzenie od 1 stycznia 2017 r. definicji dochodów osiągniętych na terytorium RP;
• wprowadzenie od 1 stycznia 2017 klauzuli beneficial owner,
• omówienie bieżącej praktyki organów podatkowych w odniesieniu m.in. do:
  • tytułów podlegających podatkowi u źródła (programy komputerowe, bilety lotnicze, wynajem urządzeń przemysłowych),
  • zakresu terytorialnego usług,
  • certyfikatów rezydencji.
• obowiązki sprawozdawcze,
• praktyczne skutki uchwały NSA w sprawie miejsca wykonania świadczenia.

7. Radosław Kowalski Aktualne praktyka organów podatkowych w zakresie reprezentacji i reklamy:

• poczęstunek kontrahenta;
• upominki;
• alkohol;
• konferencje, szkolenia;
• imprezy firmowe;
• targi oraz wystawy;
• sponsoring.

8. Radosław Kowalski Nieodpłatne świadczenia na rzecz innych przedsiębiorców w świetle aktualnej praktyki organów podatkowych:

• nieoprocentowana pożyczka, poręczenie;
• korzystanie z klienteli oraz know-how;
• nagrody przekazywane w konkursach przedsiębiorcom oraz ich pracownikom;
• świadczenia nieodpłatne na rzecz współpracowników prowadzących działalność gospodarczą oraz na rzecz członków zarządu.

9. Radosław Kowalski Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników – przegląd najnowszego orzecznictwa i interpretacji w zakresie m.in.:

• ubezpieczeń,
• imprez integracyjnych,
• noclegów i diet.

10. Radosław Kowalski Pozostałe zagadnienia:

• nieściągalne wierzytelności, złagodzenie podejścia organów podatkowych w odniesieniu do dokumentacji.
• sprzedaż wierzytelności sposobem obniżenia obciążeń podatkowych (także wierzytelności przedawnionych).
• kary umowne i odszkodowania w podatkach dochodowych.

XVI Ogólnopolska Konferencja Podatkowa Podatki VAT, CIT i PIT 2017 27.04

Podatek od towarów i usług w 2016 i 2017 roku

1. Radosław Żuk  Znowelizowane regulacje w przedmiocie odwrotnego obciążenia:

• katalog towarów objętych mechanizmem reverse charge,
• najczęściej spotykane problemy w przedmiocie odwrotnego obciążenia w obrocie towarami;
• wprowadzenie załącznika nr 14 do ustawy o VAT, czyli odwrotne obciążenie w przedmiocie świadczenia usług budowlanych oraz budowlano-montażowych,
• warunki niezbędne do zakwalifikowania usługi jako świadczonej w systemie reverse charge;
• wykazywanie odwrotnego obciążenia w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej,
• zasady wystawiania faktury w przypadku odwrotnego obciążenia.

2. Radosław Żuk  Zasady opodatkowani importu usług oraz wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów po nowelizacji przepisów:

• moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku importu usług oraz WNT;
• wystawienie faktury przed podmiot zagraniczny a rozpoznanie obowiązku podatkowego w przypadku importu usług oraz WNT;
• odliczenie VAT po nowelizacji przepisów w przypadku importu usług oraz WNT;
• nowelizacja przepisów a wykazywanie importu usług oraz WNT przez korektę deklaracji z okresu przed 1 stycznia 2017 r.;
• posiadanie faktury a możliwość odliczenia VAT w przypadku importu usług oraz WNT;
• stosowanie znowelizowanych przepisów w przypadku korekt błędnie wykazanych kwot podatku z tytułu WNT oraz importu usług;
• zasady wykazywania importu usług oraz WNT w deklaracji VAT.

3. Aneta Pożarowska Praktyka zwrotu podatku VAT w świetle zmian i aktualnego podejścia organów:

• zasadność przeprowadzania dodatkowej weryfikacji przy zwrocie VAT,
• weryfikacja całego łańcucha obrotu – konsekwencje dla podatników,
• żądanie wstrzymania zwrotu VAT ze strony KGP, CBA, ABW i PG – wątpliwości w zakresie przedmiotowym,
• nowe zasady tzw. przyspieszonego terminu zwrotu VAT.

4. Aneta Pożarowska Wykreślanie podatników z rejestru czynnych podatników VAT po nowelizacji przepisów:

• brak kontaktu z organem podatkowym a wykreślenie z rejestru;
• zawieszenie działalności gospodarczej a możliwość wykreślenia z rejestru;
• wykreślenie z rejestru na skutek składania tzw. deklaracji zerowych;
• konsekwencje wystawiania faktur lub faktur korygujących „niezgodnych z rzeczywistością”;
• wykreślenie z rejestru na skutek podejrzenia o udział podatnika w tzw. karuzeli podatkowej;
• zasady obrony przed wykreślenie z rejestru;
• możliwość ponownego przywrócenia statusu czynnego podatnika VAT.

5. Aneta Pożarowska Opodatkowanie VAT usług stanowiących element usług ubezpieczeniowych i finansowych od 1 lipca 2017 r.

• pojęcie usług odrębnych oraz niezbędnych do zrealizowania usług finansowych lub ubezpieczeniowych;
• wyrok TSUE w sprawie Aspiro a nowelizacja przepisów w zakresie zwolnienia z opodatkowania usług świadczonych na rzecz ubezpieczycieli oraz instytucji finansowych,
• wpływ nowelizacji przepisów na opodatkowanie kompleksowych usług ubezpieczeniowych oraz finansowych.

PANELE

• Plany Ministerstwa Finansów w zakresie mechanizmu podzielonej płatności (tzw. split payment) – branże wrażliwe, kiedy rozsądnie stosować nieobowiązkową regulację?
• Rewolucyjne zmiany dokonane z dniem 1 marca 2017 r. w funkcjonowaniu organów podatkowych. Utworzenie Krajowej Administracji Skarbowej i tym samym powołanie nowego Urzędu Celnego – Skarbowego oraz nowych form prowadzenia kontroli przedsiębiorców – praktyczne aspekty zmian i konsekwencje po stronie podatników.
• Konstytucja dla biznesu – zakres zmian wprowadzonych i planowanych w przepisach podatkowych, praktyczne aspekty podatkowe dla przedsiębiorców.

XVI Ogólnopolska Konferencja Podatkowa Podatki VAT, CIT i PIT 2017 28.04

Podatek od towarów i usług w 2016 i 2017 roku

1. Marcin Pacyna Odpowiedzialności podatkowa osób trzecich w przypadku braku zapłaty VAT przez sprzedającego:

• odpowiedzialność nabywcy w przypadku tzw. towarów wrażliwych;
• zapłata na stosowny rachunek bankowy możliwością ograniczenia odpowiedzialności solidarnej w przypadku towarów wrażliwych;
• kaucja gwarancyjna po zmianach – praktyczne skutki udostępniania fiskusowi danych z rachunków bankowych;
• odpowiedzialność solidarna pełnomocnika;
• zasady wydania decyzji przez organy podatkowego w przypadku odpowiedzialności osób trzecich z tytułu zaległości powstałych na gruncie VAT.

2. Marcin Pacyna Fiskalizacja obrotu po nowelizacji przepisów:

• pojęcie „sprzedaży” istotne dla obowiązku fiskalizacji,
• zwolnienie z obowiązku fiskalizacji ze względu na obrót;
• zwolnienia z fiskalizacji o charakterze przedmiotowym;
• brak obowiązku fiskalizacji a transakcje z pracownikami;
• możliwość korzystania ze zwolnienia z fiskalizacji w przypadku zapłaty za pośrednictwem rachunku bankowego;
• towary oraz usługi, które podlegają bezwzględnemu obowiązkowi fiskalizacji;
• sankcje z niedopełnieniem obowiązku fiskalizacji.

3. Marcin Borkowski Rejestracja jako podatnik podatku od towarów i usług – studium przypadków:

• zasady weryfikacji zgłoszenia rejestracyjnego;
• „wirtualne” biuro w rejestracja jako podatnik VAT;
• termin na rozpatrzenie wniosku o rejestracje;
• możliwe przyczyny odmowy rejestracji jako podatnika VAT.

4. Marcin Borkowski Zmiany w zakresie deklaracji VAT i informacji podsumowujących:

• rozliczenia kwartalne VAT w nowym stanie prawnym,
• deklaracje VAT w formie elektronicznej,
• informacje podsumowujące – skutki zmian,
• sankcje za nieprzesyłanie deklaracji drogą elektroniczną.

5.  Marcin Borkowski Sankcje podatkowe po nowelizacji przepisów:

• podstawowa sankcja 30% – praktyka działań organów,
• kiedy zasadne jest skorzystanie z możliwości ograniczenia sankcji podstawowej do 20%?
• praktyczne przypadki możliwości zastosowania sankcji 100 %,
• nieprawidłowości za okresy sprzed nowelizacji a możliwość stosowania sankcji w VAT.

panele do wyboru PANELE

• D. Obowiązek podatkowy w VAT – przegląd powszechnych problemów podatników z uwzględnieniem analizy orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów podatkowych
• E. Transakcje międzynarodowe– możliwości ograniczania ryzyka podatkowego w 2017 r. na podstawie aktualnej praktyki organów podatkowych.
• F. Postępowanie podatkowe – przegląd aktualnych wyroków sądów administracyjnych i stanowisk organów podatkowych – studium przypadku.

Warszawa