XVI Ogólnopolska Konferencja Podatkowa Podatki VAT, CIT i PIT 2017 prelegenci
- Piotr Liss – doradca podatkowy, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pracuje w Dziale Doradztwa Podatkowego w RSM Poland KZWS od 2003 roku. Od 2007 roku na stanowisku Tax Partnera.
- Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Od 1994 roku pracował kolejno w: KMW Engineering Sp. z o.o. oraz Wydawnictwie Naukowym PWN S.A., gdzie zajmował się obsługą prawną firm.
- aneta_pozAneta Pożarowska – doradca podatkowy, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego.
- Radosław Żuk – prawnik, doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor naczelny portalu TaxFin.pl.
- Marcin Pacyna – adwokat i doradca podatkowy. Ukończył studia prawnicze na Uniwersytecie Wrocławskim.
- Marcin Borkowski – prawnik, ekspert podatkowy, specjalista w zakresie postępowania podatkowego, kontroli podatkowej, podatku dochodowego oraz podatku od towarów i usług.
Program konferencji*
XVI Ogólnopolska Konferencja Podatkowa Podatki VAT, CIT i PIT 2017 26.04
Podatek dochodowy od osób prawnych
1. Piotr Liss Ostatnie zmiany w zakresie cen transferowych:
- znowelizowane zasady określania powiązań kapitałowych, które wpływają na obowiązek posiadania dokumentacji cen transferowych;
- limity transakcyjne, które obligują do posiadania dokumentacji cen transferowych;
- nowe obowiązki informacyjne;
- obowiązek przygotowywania analizy danych porównawczych;
- zasady sporządzania dokumentacji grupowej (tzw. master file).
2. Piotr Liss Praktyczne aspekty sporządzania dokumentacji cen transferowych po nowelizacji przepisów:
- dokumentacja w przypadku spółek osobowych oraz konsorcjów;
- spółki z udziałem Skarbu Państwa a obowiązek sporządzania dokumentacji;
- podmioty ze sfery finansów publicznych a obowiązek sporządzania dokumentacji;
- sporządzanie dokumentacji cen w przypadku transakcji niematerialnych.
3. Piotr Liss Nowelizacja przepisów CIT (PIT) oraz Ordynacji podatkowej, mająca na celu uszczelnienie systemu podatkowego:
- klauzula przeciwko obejściu prawa podatkowego;
- naruszenie limitu dla transakcji gotówkowych a koszty podatkowe;
- nowe zasady opodatkowania wnoszenia aportów niepieniężnych;
- nowe zasady rozliczania tzw. wymiany udziałów, połączeń, podziałów i przekształceń;
- mała klauzula obejścia prawa podatkowego;
- opodatkowanie funduszy inwestycyjnych zamkniętych.
4. Piotr Liss Inne zmiany w podatkach dochodowych od 1 stycznia 2017 r. oraz nowelizacja od 1 marca 2017 r.:
- ulga na działalność badawczo rozwojową;
- 15% podatek CIT dla małych przedsiębiorców oraz podatników rozpoczynających działalność;
- jednorazowa amortyzacja dla wszystkich podatników do 100.000 zł rocznie.
5. Piotr Liss Zmiany w Ordynacji podatkowej mające wpływ na podatki dochodowe:
- wprowadzenie objaśnień podatkowych,
- utrwalona praktyka interpretacyjna organów podatkowych a stosowanie przepisów w zakresie CIT i PIT.
6. Radosław Kowalski Podatek u źródła po nowelizacji przepisów:
- wprowadzenie od 1 stycznia 2017 r. definicji dochodów osiągniętych na terytorium RP;
- wprowadzenie od 1 stycznia 2017 klauzuli beneficial owner,
- omówienie bieżącej praktyki organów podatkowych w odniesieniu m.in. do:
- tytułów podlegających podatkowi u źródła (programy komputerowe, bilety lotnicze, wynajem urządzeń przemysłowych),
- zakresu terytorialnego usług,
- certyfikatów rezydencji.
- obowiązki sprawozdawcze,
- praktyczne skutki uchwały NSA w sprawie miejsca wykonania świadczenia.
7. Radosław Kowalski Aktualne praktyka organów podatkowych w zakresie reprezentacji i reklamy:
- poczęstunek kontrahenta;
- upominki;
- alkohol;
- konferencje, szkolenia;
- imprezy firmowe;
- targi oraz wystawy;
- sponsoring.
8. Radosław Kowalski Nieodpłatne świadczenia na rzecz innych przedsiębiorców w świetle aktualnej praktyki organów podatkowych:
- nieoprocentowana pożyczka, poręczenie;
- korzystanie z klienteli oraz know-how;
- nagrody przekazywane w konkursach przedsiębiorcom oraz ich pracownikom;
- świadczenia nieodpłatne na rzecz współpracowników prowadzących działalność gospodarczą oraz na rzecz członków zarządu.
9. Radosław Kowalski Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników – przegląd najnowszego orzecznictwa i interpretacji w zakresie m.in.:
- ubezpieczeń,
- imprez integracyjnych,
- noclegów i diet.
10. Radosław Kowalski Pozostałe zagadnienia:
- nieściągalne wierzytelności, złagodzenie podejścia organów podatkowych w odniesieniu do dokumentacji.
- sprzedaż wierzytelności sposobem obniżenia obciążeń podatkowych (także wierzytelności przedawnionych).
- kary umowne i odszkodowania w podatkach dochodowych.
XVI Ogólnopolska Konferencja Podatkowa Podatki VAT, CIT i PIT 2017 27.04
Podatek od towarów i usług w 2016 i 2017 roku
1. Radosław Żuk Znowelizowane regulacje w przedmiocie odwrotnego obciążenia:
- katalog towarów objętych mechanizmem reverse charge,
- najczęściej spotykane problemy w przedmiocie odwrotnego obciążenia w obrocie towarami;
- wprowadzenie załącznika nr 14 do ustawy o VAT, czyli odwrotne obciążenie w przedmiocie świadczenia usług budowlanych oraz budowlano-montażowych,
- warunki niezbędne do zakwalifikowania usługi jako świadczonej w systemie reverse charge;
- wykazywanie odwrotnego obciążenia w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej,
- zasady wystawiania faktury w przypadku odwrotnego obciążenia.
2. Radosław Żuk Zasady opodatkowani importu usług oraz wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów po nowelizacji przepisów:
- moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku importu usług oraz WNT;
- wystawienie faktury przed podmiot zagraniczny a rozpoznanie obowiązku podatkowego w przypadku importu usług oraz WNT;
- odliczenie VAT po nowelizacji przepisów w przypadku importu usług oraz WNT;
- nowelizacja przepisów a wykazywanie importu usług oraz WNT przez korektę deklaracji z okresu przed 1 stycznia 2017 r.;
- posiadanie faktury a możliwość odliczenia VAT w przypadku importu usług oraz WNT;
- stosowanie znowelizowanych przepisów w przypadku korekt błędnie wykazanych kwot podatku z tytułu WNT oraz importu usług;
- zasady wykazywania importu usług oraz WNT w deklaracji VAT.
3. Aneta Pożarowska Praktyka zwrotu podatku VAT w świetle zmian i aktualnego podejścia organów:
- zasadność przeprowadzania dodatkowej weryfikacji przy zwrocie VAT,
- weryfikacja całego łańcucha obrotu – konsekwencje dla podatników,
- żądanie wstrzymania zwrotu VAT ze strony KGP, CBA, ABW i PG – wątpliwości w zakresie przedmiotowym,
- nowe zasady tzw. przyspieszonego terminu zwrotu VAT.
4. Aneta Pożarowska Wykreślanie podatników z rejestru czynnych podatników VAT po nowelizacji przepisów:
- brak kontaktu z organem podatkowym a wykreślenie z rejestru;
- zawieszenie działalności gospodarczej a możliwość wykreślenia z rejestru;
- wykreślenie z rejestru na skutek składania tzw. deklaracji zerowych;
- konsekwencje wystawiania faktur lub faktur korygujących „niezgodnych z rzeczywistością”;
- wykreślenie z rejestru na skutek podejrzenia o udział podatnika w tzw. karuzeli podatkowej;
- zasady obrony przed wykreślenie z rejestru;
- możliwość ponownego przywrócenia statusu czynnego podatnika VAT.
5. Aneta Pożarowska Opodatkowanie VAT usług stanowiących element usług ubezpieczeniowych i finansowych od 1 lipca 2017 r.
- pojęcie usług odrębnych oraz niezbędnych do zrealizowania usług finansowych lub ubezpieczeniowych;
- wyrok TSUE w sprawie Aspiro a nowelizacja przepisów w zakresie zwolnienia z opodatkowania usług świadczonych na rzecz ubezpieczycieli oraz instytucji finansowych,
- wpływ nowelizacji przepisów na opodatkowanie kompleksowych usług ubezpieczeniowych oraz finansowych.
PANELE
- Plany Ministerstwa Finansów w zakresie mechanizmu podzielonej płatności (tzw. split payment) – branże wrażliwe, kiedy rozsądnie stosować nieobowiązkową regulację?
- Rewolucyjne zmiany dokonane z dniem 1 marca 2017 r. w funkcjonowaniu organów podatkowych. Utworzenie Krajowej Administracji Skarbowej i tym samym powołanie nowego Urzędu Celnego – Skarbowego oraz nowych form prowadzenia kontroli przedsiębiorców – praktyczne aspekty zmian i konsekwencje po stronie podatników.
- Konstytucja dla biznesu – zakres zmian wprowadzonych i planowanych w przepisach podatkowych, praktyczne aspekty podatkowe dla przedsiębiorców.
XVI Ogólnopolska Konferencja Podatkowa Podatki VAT, CIT i PIT 2017 28.04
Podatek od towarów i usług w 2016 i 2017 roku
1. Marcin Pacyna Odpowiedzialności podatkowa osób trzecich w przypadku braku zapłaty VAT przez sprzedającego:
- odpowiedzialność nabywcy w przypadku tzw. towarów wrażliwych;
- zapłata na stosowny rachunek bankowy możliwością ograniczenia odpowiedzialności solidarnej w przypadku towarów wrażliwych;
- kaucja gwarancyjna po zmianach – praktyczne skutki udostępniania fiskusowi danych z rachunków bankowych;
- odpowiedzialność solidarna pełnomocnika;
- zasady wydania decyzji przez organy podatkowego w przypadku odpowiedzialności osób trzecich z tytułu zaległości powstałych na gruncie VAT.
2. Marcin Pacyna Fiskalizacja obrotu po nowelizacji przepisów:
- pojęcie „sprzedaży” istotne dla obowiązku fiskalizacji,
- zwolnienie z obowiązku fiskalizacji ze względu na obrót;
- zwolnienia z fiskalizacji o charakterze przedmiotowym;
- brak obowiązku fiskalizacji a transakcje z pracownikami;
- możliwość korzystania ze zwolnienia z fiskalizacji w przypadku zapłaty za pośrednictwem rachunku bankowego;
- towary oraz usługi, które podlegają bezwzględnemu obowiązkowi fiskalizacji;
- sankcje z niedopełnieniem obowiązku fiskalizacji.
3. Marcin Borkowski Rejestracja jako podatnik podatku od towarów i usług – studium przypadków:
- zasady weryfikacji zgłoszenia rejestracyjnego;
- „wirtualne” biuro w rejestracja jako podatnik VAT;
- termin na rozpatrzenie wniosku o rejestracje;
- możliwe przyczyny odmowy rejestracji jako podatnika VAT.
4. Marcin Borkowski Zmiany w zakresie deklaracji VAT i informacji podsumowujących:
- rozliczenia kwartalne VAT w nowym stanie prawnym,
- deklaracje VAT w formie elektronicznej,
- informacje podsumowujące – skutki zmian,
- sankcje za nieprzesyłanie deklaracji drogą elektroniczną.
5. Marcin Borkowski Sankcje podatkowe po nowelizacji przepisów:
- podstawowa sankcja 30% – praktyka działań organów,
- kiedy zasadne jest skorzystanie z możliwości ograniczenia sankcji podstawowej do 20%?
- praktyczne przypadki możliwości zastosowania sankcji 100 %,
- nieprawidłowości za okresy sprzed nowelizacji a możliwość stosowania sankcji w VAT.
panele do wyboru PANELE
- D. Obowiązek podatkowy w VAT – przegląd powszechnych problemów podatników z uwzględnieniem analizy orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów podatkowych
- E. Transakcje międzynarodowe– możliwości ograniczania ryzyka podatkowego w 2017 r. na podstawie aktualnej praktyki organów podatkowych.
- F. Postępowanie podatkowe – przegląd aktualnych wyroków sądów administracyjnych i stanowisk organów podatkowych – studium przypadku.
Warszawa